根據截至2023年4月的台灣人口統計數據，在全台灣2,335萬人口當中，有超過18%的人口是在65歲或以上。相當於每五個人當中，或多或少的都有需要探討一定程度上的傳承安排。
根據統計，在台灣擁有美元100萬以上的資產，約有454,900人。2024年3月中信銀發布的億級大戶財富管理調查報告指出，2023年，10億高資產富豪們，在台灣有7000人，總資產規模高達15兆，已直追億級富豪10.3萬人所累積的17兆規模。
中信銀預估，到了2027年，台灣個人財富總額將有243 兆元，而億級以上，包括十億級以上在內的富豪，將有14萬人，累積財富由2023年的32兆增至46兆，人數則將由11萬人增至13.7萬人，而上述的10億以上的高資產富豪們，資產規模會由15兆增至22兆，人數將增至8千人，資產規模成長力度大於人數成長。
在香港(廣東俗語)這樣說的，「親生仔不如近身錢」。
甚麼時候將資產及一些權利傳承出去？太早，會擔心，將來小孩還會照顧父母的晚年嗎？但，怎麼知道何謂太早呢？若是不安排，又會引發不同的稅、法費用，例如遺產稅。
根據台灣財政部，對於遺產稅的定義如下：
「遺產稅係因死亡而發生財產所有權移轉時所課徵的租稅。此稅發生在財產移轉之際，且以死亡者所遺留之財產為課稅範圍，是為財產稅性質。
納稅義務人於依法納稅之後完全不能轉嫁，故最符合直接稅本質，且因採用累進稅率，對促進社會財富之重分配，以及消除人民對遺產依賴心理，作用甚大，因此遺產稅之課徵，符合公平合理與量能課稅之原則。」
這個本地稅法，是若客戶未有做好任何部署或安排，後人需繳付好稅款，才可完成財富傳承的基本考慮。但對於台灣的高淨值資產的人士或企業家族來說，國際投資是普遍的做法，既可分散風險，並在不同的國家(稅區)，讓資產增長，我們必須要了解清楚其利弊，及其可能產生的稅務優點及不足。
例如2003年香港正值SARS肆虐，當年的經濟香港更處於經濟逆週期，親歷很多富裕家族，因沒有做好足夠準備(主要是現金流動性不足)，家族及後人未能有效的傳承。由於繳稅金額早已在被繼承人往生的時候(即資產在高位時)早已被稅局鎖定，但隨著經濟的下行，因資產一直未完稅而未能及早將資產脫手或變現，影響到家族的現金流，有些更壞的情況是影響到原來好好的企業運作，因突然的流動性不足，而帶來不可逆轉的悲慘結果。
如果做好遺產稅的準備，盡可能的，用有效的金融工具及策劃，例如利用保險的這種獨有的金融資產槓桿性，去有效應對遺產稅，並透過合法的財務安排，一方面讓後人有足夠的資金流動性，繳清遺產稅、完成跟國稅局的最後瓜葛，另一方面讓後人可以好好回憶，而不會因為稅務不清而影響家族事業。
其實，過去，台灣的稅、法不停的在變，由從2010年起改以全球收入作為個人課稅基礎。過往的遺產稅例，由過往最高的70%，多次進行修改，從1995年的50%，到2009年的10%，再到2017年一直維持到現在的20%。台灣亦在2019年實施共同申報及盡職審查準則(CRS)。
因此，法、稅務是有效傳承前的其中一個不能忽略的重要一環！要做好當下最合規的準備，並不時進行檢討。
今年五月份，是CFC上路後的首次報稅日期，從台灣財政部賦稅署所提供的範例圖，可以發現CFC的影響，不僅是影響所得稅，而是更會因為看穿了這個海外信託內的資產，從而影響遺產稅。以下圖案例為例：
所有資產是隱蔽的，只有自己和信託公司知道
(以上個案僅作參考說明之用，當中個人資料及數字均為虛構。)
(一) 依 CFC 辦法第3條第3項第1款及第3款規定，鄭君配偶、蔡君、鄭一及鄭二皆為鄭君之關係人，並以該等關係人持有H公司之比率合併計算股權比率。
(二) 鄭君持有 H 公司股權比率=10%＋5%＋30%＋(5%+8%)=58%。
(三) 依上述計算，鄭君持有 H 公司之股權比率為 58%≥50%，因此 H 公司屬鄭君之CFC。
(以上個案僅作參考說明之用，當中個人資料及數字均為虛構。)
資料來源：財政部賦稅署
大概從以上這些稅法的越趨透明，再加上人口的老齡化，地緣局勢的不斷演化，可能以往的一些安排，例如人頭代持、海外公司、海外信託都面對不同程度的挑戰，但是否海外信託從此便無效？那又未必，因為信託最大的功能是專業性地作長期分配，因此而對現時的新稅法，重新全面檢討正是當前！
傳承只有財富？還有其他的嗎？
每個企業主，每個成功能為自己創富的個人，他們必定有自己個人獨特的見解，及營商多年後，他們也有很多的營商心德。每個企業家族也會有自己不同的文化，理念，希望留下予後人，好讓他們可以理解到家族的發展經歷和當中的血淚史，為傳承注入靈魂和家族故事。
很多企業家族或客人，他們以為處理傳承是一次性的簡單做了一些投資，買了些保險，甚或建構了⼀信託便完事。但是真的嗎？
隨著家族不斷壯大，海外投資愈來愈豐富，也許是簡單的金融資產投資、不同地區的房地產，亦可能是自身企業的成長，又或家族成員愈來愈多，且可能每個家族成員都可能有不同的國籍，但隨之而來的可能是國際稅務風險等等，都會令之前的安排都有可能被變成不足！
這正是你需要一個專業團隊去陪伴你，去照顧你的傳承事業！國際常見的超級富裕人士，他們都會建構自己的單一家族辦公室，自行聘請專業團隊去處理企業管治及家族管治，從而達到永續傳承的效果。而若然你認為希望更有效運用資源，亦可透過成立聯合家族辦公室的方法，讓專業團隊及具國際網絡及視野的公司，更有效率地提供一站式的傳承服務以滿足需求！
在歐美社會，有很多成功的企業家族都，自聘相關領域專家，組成並致力服務一個家族的財富管理，以及私人需求等事務的私人公司或組織機構。很多人以為，家族辦公室可以說是金融產業鏈的最頂端，家族辦公室是家族財富管理的最高形態。但事實是，財富管理只是家族辦公室的其中一個部分。當中不管是單一家族還是聯合家族的家族辦公室，都應該有包含到法律師事務，會計師事務，家族企業顧問，企業管治顧問，保險，身份規劃，私人銀行或近期較流行的外部資產管理人(External Asset Manager)，以上這些都是基本的專業分工，往下去，便是就著家族不同提排序好的傳承需求，分優先次序來排序項目來處理。
當單一家族辦公室都會自聘員工去處理這次複雜多變的事情時，但期望取得更有效率的家族，便會選擇用聯合家族公室的方式，但仍沿用單一家族辦公室的理念去為自己家族安排，並往往會將項目經理外判予有能力協助分析的團隊去將這多元的事情統籌好！
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企業•家•國際集團是以香港作爲基地的綜合服務公司，結合集團的整體資源，去滿足企業及家族的需要。當中尤以企業家族的頂層架構設計，保護及諮詢為核心服務，務求當客戶專注在發展業務之中，也要為家族的各種傳承考慮其中，以達致集團的核心使命， 「企業瞻前，家為大」。
企業•家•國際策略顧問是企業•家•國際集團的其中一員，我們是一家以香港為基地的商業咨詢服務公司，為 “亞洲家族・全球佈局”，當中服務包括提供成立家族辦公室(單一或聯合家族)的諮詢服務，落實成立並執行家族辦公室內的傳承服務項目的項目經理，為企業及家族提供傳承策劃建議。更為海內、外企業透過在香港成立公司，並配合並取得香港政府提供的不同的海外營商發展配對基金(可高達新台幣 7千萬)，以配合企業的創新發展的可持續性及國際性佈局，當中更提供商業諮詢服務及數碼營銷策略建議及服務。
集團的其他成員包括企業•家•國際保險服務有限公司，成立於1992年，主要提供國際性的風險管理及全球資產配置，提供包括香港、星加坡、百慕達及曼島等不同的架構及客製化方案方案，以保障。及企業•家•國際物業顧問有限公司，為處理一些不良資產等。為企業及家族客人提供全面的國際資產配置及增值方案。
